重磅！3月1日起，個(gè)人從銀行存入、取出現(xiàn)金超過5萬元，需登記資金來源！企業(yè)和個(gè)人需要注意什么？

近日，人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會三部門聯(lián)合印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存行為。《辦法》自2022年3月1日起施行。

在三部門印發(fā)的《辦法》第十條明確規(guī)定：商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)識別并核實(shí)客戶身份，了解并登記資金的來源或者用途。

這是國家于2016年、2018年先后發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》后，為反洗錢又頒布的一重要規(guī)定。

這也就意味著，自3月1日起，個(gè)人存入、取出大額現(xiàn)金都要進(jìn)行登記，并注明金錢的用途以及去向。

另外，遼寧振興銀行從2022年3月1日起，停辦柜面現(xiàn)金存取款、零錢兌換、殘損幣兌換、ATM存取款等現(xiàn)金業(yè)務(wù)。北京中關(guān)村銀行將于2022年4月1日起停辦現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。史上最強(qiáng)現(xiàn)金監(jiān)管將來襲！

?3月1日起，個(gè)人存取現(xiàn)金5萬元以上需要登記資金來源或用途，將帶來哪些影響？

看到2022年3月份之后，存取現(xiàn)金達(dá)到5萬塊錢以上必須進(jìn)行登記，很多人擔(dān)心這是否會影響自己的正常存取款。

該管理辦法對于普通民眾來說，影響是非常小的。因?yàn)榇蟛糠制胀癖姷馁Y金取得方式是薪酬獎金等，是合法來源，據(jù)實(shí)申報(bào)即可。

但對于中高收入人群以及小微企業(yè)主還是有影響的。因?yàn)橹懈呤杖肴巳汉托∥⑵髽I(yè)主平時(shí)出現(xiàn)一個(gè)存、取5萬元現(xiàn)金是比較常見的。例如中高收入人群（店鋪老板、自媒體運(yùn)營者、網(wǎng)絡(luò)主播等）都有從銀行存取5萬元的需求，以前不用登記用途和來源，甚至可以通過ATM機(jī)直接取錢和存錢，但從3月1日起，則需要到銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺上進(jìn)行來源及用途的登記了。

?該《辦法》是反洗錢的制度設(shè)置，更是查偷稅漏稅的潛在利器

值得注意的是，此次《辦法》的出臺不只是反洗錢行動的制度設(shè)置，對現(xiàn)金存取款進(jìn)行登記、搞清來源和使用方向等，更是查偷稅漏稅的潛在利器。

對于微商、社交電商等用私戶收取經(jīng)營款的企業(yè)主來說，企圖通過私戶收款來達(dá)到偷稅漏稅的目的，又增加一道監(jiān)管。企業(yè)主之前通過私戶收款后再通現(xiàn)金取款斷掉資金痕跡，讓稅局無從查證來偷稅的做法，將變得更加難度。

?個(gè)人每次/每天存取款4.9萬元？這種操作行不通！

有人會說，既然個(gè)人存取款現(xiàn)金超過5萬元會受到銀行的管控，那每天存取款4.9萬元是否可行？事實(shí)上，這種操作是行不通的！如果個(gè)人短期內(nèi)頻繁地臨界點(diǎn)存取款，容易引起銀行監(jiān)管系統(tǒng)的懷疑。

單從新規(guī)來說，正常的存款、取款且資金有正當(dāng)?shù)膩碓春陀猛?，無非是多了一個(gè)登記的手續(xù)而已。只要合法合理、沒有任何違法違規(guī)，存取款照常進(jìn)行即可。

?交易資金多但交稅少？小心監(jiān)管部門稽查！

部分高收入群體為了避稅，通過隱匿收入、改變收入性質(zhì)等違規(guī)方式來“降低稅負(fù)”，甚至試圖將來源不明的收入“合法化”，這也將成為稅務(wù)系統(tǒng)和監(jiān)管部門的重點(diǎn)關(guān)注對象。此外，銀行流水非常多，但是交稅很少，這樣的資金流動會引起銀行的懷疑。由于金稅三期后，稅局與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立了信息交互機(jī)制，一旦銀行嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)為資金來路可疑，存在偷稅風(fēng)險(xiǎn)，將信息反饋到稅局，稅局檢查核實(shí)之后將依法進(jìn)行處罰。

?今年3月1日起，個(gè)人收款碼不能做經(jīng)營收款！

此外，2021年10月，央行官網(wǎng)發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付受理終端及相關(guān)業(yè)務(wù)管理的通知》，通知中對收款條碼管理進(jìn)行了說明：2022年3月1日起，微信、支付寶個(gè)人收款碼不能用于經(jīng)營收款。

在此之前，有不少企業(yè)長期使用個(gè)人微信、支付寶收款，卻未按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅，存在偷稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。

2022年3月1日起，判定是經(jīng)營收入的個(gè)人經(jīng)營者要用商戶號收款，意味收入屬于經(jīng)營收入或者勞務(wù)收入，而且數(shù)據(jù)會納入央行及稅務(wù)部門的監(jiān)管，理論上所有的經(jīng)營收入應(yīng)該需要按照經(jīng)營收入所得最高35%或者勞務(wù)所得最高45%去納稅！千萬不要再存僥幸心理！

?依法納稅是每個(gè)公民應(yīng)盡之義務(wù)且不應(yīng)再有僥幸心理偷逃稅款

合規(guī)完稅、依法依規(guī)開展業(yè)務(wù)才能規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。在稅收征管系統(tǒng)逐步完善之下，政府各部門將打破“信息壁壘”，通過信息共享，實(shí)現(xiàn)稅收征收管理的數(shù)字化、智能化、自動化。所有偷稅漏稅的行為都難逃大數(shù)據(jù)的天網(wǎng)！企業(yè)及個(gè)人主動、依法納稅的意識也將逐步提升。